美國公司注冊后如何抵稅和美國公司員工報(bào)稅
2017-09-11 17:20 來源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次 編輯：易辰國際
當(dāng)您的美國公司注冊運(yùn)營之后，作為一個(gè)美國公司雇主, 您必須要了解您的美國稅務(wù)責(zé)任， 遵守各種稅法，按時(shí)報(bào)稅，本文，介紹下在美國開公司需要注意的稅務(wù)問題（以加州為例）
美國公司所得稅: ( Corporation Income Taxes)
美國公司所得稅一年申報(bào)一次. 用您公司一年的毛收入減去所有的開銷. 就是您美國公司一年的凈收入或虧損. 如果虧損, 就不用交聯(lián)邦稅, 但要交州政府或市政府的維持稅.
什么樣的花費(fèi)可以作為美國公司費(fèi)用來抵稅呢?
你的花費(fèi)必須符合下面的基本條件:
• 花費(fèi)必須是正常的
• 花費(fèi)必須是生意上必需的
• 花費(fèi)不是奢侈的
這些費(fèi)用一般包括: 州注冊美國公司費(fèi)用, 申報(bào)費(fèi)和執(zhí)照費(fèi), 市場研究, 廣告, 律師費(fèi), 會(huì)計(jì)費(fèi), 咨詢費(fèi), 員工薪水, 人工稅, 稅金, 辦公設(shè)施, 電話, 網(wǎng)絡(luò), 水電費(fèi)等等......
美國公司銷售稅(Sales Taxes)
一個(gè)季度申報(bào)一次, 銷售稅是各州政府對銷售產(chǎn)品或貨物征收的稅. 如果你向客戶提供服務(wù), 一般不會(huì)成為收銷售稅征收的對象. 銷售稅既不是您的收入也不是您的支出, 而是您做為一個(gè)美國公司雇主幫州政府從您的顧客哪里帶收的, 隨著每個(gè)季度的銷售稅表上交給州政府的. 所以, 不管您是否成立注冊美國公司, 有沒有營利, 只要有銷售就要向州政府繳納銷售稅.
美國公司人工稅(Payroll Taxes)
一個(gè)季度申報(bào)一次, 一年出一次w-2/w-3.
如果您雇用員工, 您首先要購買勞工保險(xiǎn), 然后就要按照雇用稅法交納薪資稅. 政府要求每個(gè)老板代員工提取或支付聯(lián)邦稅, 州稅, 市稅 和社安稅.美國國稅局從雇主和雇員兩方面征收社安稅. 雇主和雇員各自交納6.2% 的社安稅. 其對雇員2009 年工資的最高限額是$10, 6800. 醫(yī)療保險(xiǎn)稅的稅率是1.45%. 沒有最高限額.
W-2 表與1099表的區(qū)別:人工稅表有兩種, 一種是W-2 表, 這是美國公司雇員的報(bào)稅表, 另一種是1099表. 它是獨(dú)立工人的報(bào)稅表, 華人時(shí)常給半工或短工者發(fā)1099. 其實(shí)這是不對的. W-2 和1099 表的根本區(qū)別在于老板是否有權(quán)利控制員工如何工作, 而不是工人工作的時(shí)間長短.全職或半工. 老板決定聘用的工人是雇員還是獨(dú)立工人.但是要經(jīng)過政府機(jī)構(gòu), 如國稅局, 州稅局, 州勞工局, 失業(yè)補(bǔ)償保險(xiǎn)代理和工人補(bǔ)償保險(xiǎn)代理的審核, 一但發(fā)現(xiàn)雇主把W-2 的雇員錯(cuò)劃(misclassify) 或1099 獨(dú)立工人. 雇主將面臨很大的罰款.
這兩個(gè)表在納稅上有根本的不同. 假如某位工人拿到的是W-2 , 其納稅的責(zé)任幾乎就落在雇主的肩上. 美國公司雇主將在雇員的工資中提取并交納必需的雇員收入稅. 這些稅包括美國聯(lián)邦收入稅, 州收入稅, 社會(huì)安全稅和醫(yī)療照顧稅. 另外, 美國公司雇主也要支付必需的雇主稅, 它們有7.65% 的社會(huì)安全稅和醫(yī)療照顧稅, 美國聯(lián)邦失業(yè)稅和州失業(yè)稅. 一位獨(dú)立工人有責(zé)任自己納稅, 即使交自己的說表. 而美國公司就可以躲掉以下責(zé)任: 美國公司雇主的社安稅和醫(yī)療照顧稅部分, 美國聯(lián)邦和州的失業(yè)保險(xiǎn)稅, 州的傷殘保險(xiǎn)稅, 工人補(bǔ)償花費(fèi)以及其他有關(guān)稅的交納.
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