離岸香港基金介紹
2025-05-28 16:36 來源：lh0395.cn 點擊：次 編輯：zy
離岸基金指的是一國證券基金機構在別國所發(fā)售的證券基金企業(yè)，而且將所募資產項目投資到該國的股票投資基金，它又被變成離岸賬戶股票投資基金。在中國，除總公司香港的互利基金，別的香港開售的互利基金基本上是百慕達、開曼和盧森堡等國外管轄區(qū)申請注冊設立的。隨著某些大型投資機構募資需求的擴增，選擇設立離岸基金接受全球投資者的資金具備強大吸引力。
香港政府于2023年12月公布“新資本投資者入境計劃”，并于2024年3月初進一步公布《新資本投資者入境計劃規(guī)則》，“新資本投資者入境計劃”的核心是申請人需要證明在提交申請前兩年內在全球范圍內持續(xù)持有不少于3000萬港幣(或等值外幣)凈值的凈資產或凈資本，并且需要在“新資本投資者入境計劃”開展后在香港進行至少同等金額的投資。
OFC制度依據(jù)2018年7月30日實施并生效的《2016年證券及期貨(修訂)條例》(“《證券期貨條例》”)產生，《證券期貨條例》在原《證券及期貨條例》(香港法例第571章)中增加了第IVA部分專章，對OFC的定義、成立及注冊條件和程序、法律地位及基金文件效力、監(jiān)管主體等進行了整體性規(guī)定，為OFC的設立、業(yè)務活動及監(jiān)管創(chuàng)設了法律框架。同日，《證券及期貨(開放式基金型公司)規(guī)則》(香港法例第571AQ)出臺，在《證券期貨條例》基礎上對OFC的運作進行了進一步細化規(guī)定。
OFC為公司制基金，通常可以選擇兩種基金架構，一是傳統(tǒng)的單一基金架構，二是傘形基金架構。
單一基金架構下，OFC自身直接投資于標的企業(yè)(見圖一);傘形架構(見圖二)與開曼群島獨立投資組合公司(Segregated Portfolio Company，“SPC”)類似，即在OFC項下設立多個子基金。
可豁免公司中有兩種特殊類型：有限期限的可豁免公司(Exempted Company of Limited Duration)以及獨立投資組合公司(SegregatedPortfolio Company)。有限期限是指公司章程中規(guī)定營業(yè)期限不超過30年，這種有限期限公司至少應有兩名發(fā)起人或股東;獨立投資組合公司是指根據(jù)不同的投資需求創(chuàng)設不同的投資組合，并相應發(fā)行股權，投資人成為公司股東，但僅以其投資的組合之資產為限承擔責任。任何可豁免公司在申請設立登記時特別說明，都可以申請成為這兩種特殊類型。
香港政府于2023年12月公布“新資本投資者入境計劃”，并于2024年3月初進一步公布《新資本投資者入境計劃規(guī)則》，“新資本投資者入境計劃”的核心是申請人需要證明在提交申請前兩年內在全球范圍內持續(xù)持有不少于3000萬港幣(或等值外幣)凈值的凈資產或凈資本，并且需要在“新資本投資者入境計劃”開展后在香港進行至少同等金額的投資。
OFC制度依據(jù)2018年7月30日實施并生效的《2016年證券及期貨(修訂)條例》(“《證券期貨條例》”)產生，《證券期貨條例》在原《證券及期貨條例》(香港法例第571章)中增加了第IVA部分專章，對OFC的定義、成立及注冊條件和程序、法律地位及基金文件效力、監(jiān)管主體等進行了整體性規(guī)定，為OFC的設立、業(yè)務活動及監(jiān)管創(chuàng)設了法律框架。同日，《證券及期貨(開放式基金型公司)規(guī)則》(香港法例第571AQ)出臺，在《證券期貨條例》基礎上對OFC的運作進行了進一步細化規(guī)定。
OFC為公司制基金，通常可以選擇兩種基金架構，一是傳統(tǒng)的單一基金架構，二是傘形基金架構。
單一基金架構下，OFC自身直接投資于標的企業(yè)(見圖一);傘形架構(見圖二)與開曼群島獨立投資組合公司(Segregated Portfolio Company，“SPC”)類似，即在OFC項下設立多個子基金。
可豁免公司中有兩種特殊類型：有限期限的可豁免公司(Exempted Company of Limited Duration)以及獨立投資組合公司(SegregatedPortfolio Company)。有限期限是指公司章程中規(guī)定營業(yè)期限不超過30年，這種有限期限公司至少應有兩名發(fā)起人或股東;獨立投資組合公司是指根據(jù)不同的投資需求創(chuàng)設不同的投資組合，并相應發(fā)行股權，投資人成為公司股東，但僅以其投資的組合之資產為限承擔責任。任何可豁免公司在申請設立登記時特別說明，都可以申請成為這兩種特殊類型。
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