加拿大的幾種稅種介紹
2024-03-20 15:50 來源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次 編輯：zy
加拿大實(shí)行聯(lián)邦、省(或?qū)俚?和地方三級(jí)征稅制度，聯(lián)邦和省各有相對(duì)獨(dú)立的稅收立法權(quán)，地方的稅收立法權(quán)由省賦予。省級(jí)稅收立法權(quán)不能有悖于聯(lián)邦稅收立法權(quán)。加拿大屬聯(lián)邦、地方稅收分權(quán)型國家，類似于美國。
從稅種劃分方面來看，聯(lián)邦層面征收的稅種主要有聯(lián)邦所得稅、聯(lián)邦貨物服務(wù)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、聯(lián)邦資本稅等;省級(jí)層面征收的稅種主要有省所得稅、省銷售稅、省資本稅、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅、資源稅等。
個(gè)人所得稅
加拿大個(gè)人所得稅收入是加拿大總稅收收入的第一大稅種，在加拿大整個(gè)預(yù)算體系中占有重要的地位。也為加拿大這個(gè)號(hào)稱福利最好的國家提供了資金的來源。所以加拿大對(duì)于個(gè)人所得稅的征管是相當(dāng)重視的，稅法條目規(guī)定也是很嚴(yán)密的。新移民來到加拿大，應(yīng)該重視自己的個(gè)人稅務(wù)申報(bào)策略，一定要符合加拿大的稅法的規(guī)定。
企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅占加拿大總的稅收收入的比重是11% (2018年的數(shù)據(jù)) ， 所以在加拿大，個(gè)人和企業(yè)所得稅相加，占到加拿大總的稅收收入的47%， 幾乎是加拿大財(cái)政收入的半壁江山。同時(shí)大家可以看出，個(gè)人所得稅的收入是企業(yè)所得稅的收入3倍以上。這個(gè)數(shù)字形成的原因是因?yàn)榧幽么髮?duì)于企業(yè)實(shí)行輕稅的政策，因?yàn)榧幽么笾行∑髽I(yè)雇傭了大量的員工，是保證加拿大國民就業(yè)率穩(wěn)定的重要載體。當(dāng)企業(yè)盈利以后，資金留在企業(yè)里面繼續(xù)擴(kuò)大再生產(chǎn)，增加就業(yè)率的時(shí)候，政府的稅收負(fù)擔(dān)相對(duì)就輕。當(dāng)企業(yè)主把這些資金從企業(yè)分配給個(gè)人，退出生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域進(jìn)入個(gè)人消費(fèi)或者個(gè)人財(cái)富積累的時(shí)候，加拿大稅局會(huì)征收相對(duì)較高的稅率，來保證加拿大的福利來源。
工資稅
工資稅類似于中國的五險(xiǎn)一金，不同的省份有不同的種類和標(biāo)準(zhǔn)。一般包括失業(yè)金，養(yǎng)老金，生育保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)等。工資稅由雇主在發(fā)放工資的時(shí)候代扣員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的工資稅部分，并匯總雇主負(fù)擔(dān)的部分，一并上交給稅局。工資稅占加拿大中的稅收收入的16%。
銷售稅：
銷售稅類似于中國的增值稅，對(duì)于加拿大境內(nèi)銷售的應(yīng)稅產(chǎn)品和勞務(wù)，需要加收銷售稅。
其他稅種包括關(guān)稅，消費(fèi)稅等
關(guān)稅由加拿大海關(guān)總署管理，其概念和中國的關(guān)稅概念很類似。
從稅種劃分方面來看，聯(lián)邦層面征收的稅種主要有聯(lián)邦所得稅、聯(lián)邦貨物服務(wù)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、聯(lián)邦資本稅等;省級(jí)層面征收的稅種主要有省所得稅、省銷售稅、省資本稅、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅、資源稅等。
個(gè)人所得稅
加拿大個(gè)人所得稅收入是加拿大總稅收收入的第一大稅種，在加拿大整個(gè)預(yù)算體系中占有重要的地位。也為加拿大這個(gè)號(hào)稱福利最好的國家提供了資金的來源。所以加拿大對(duì)于個(gè)人所得稅的征管是相當(dāng)重視的，稅法條目規(guī)定也是很嚴(yán)密的。新移民來到加拿大，應(yīng)該重視自己的個(gè)人稅務(wù)申報(bào)策略，一定要符合加拿大的稅法的規(guī)定。
企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅占加拿大總的稅收收入的比重是11% (2018年的數(shù)據(jù)) ， 所以在加拿大，個(gè)人和企業(yè)所得稅相加，占到加拿大總的稅收收入的47%， 幾乎是加拿大財(cái)政收入的半壁江山。同時(shí)大家可以看出，個(gè)人所得稅的收入是企業(yè)所得稅的收入3倍以上。這個(gè)數(shù)字形成的原因是因?yàn)榧幽么髮?duì)于企業(yè)實(shí)行輕稅的政策，因?yàn)榧幽么笾行∑髽I(yè)雇傭了大量的員工，是保證加拿大國民就業(yè)率穩(wěn)定的重要載體。當(dāng)企業(yè)盈利以后，資金留在企業(yè)里面繼續(xù)擴(kuò)大再生產(chǎn)，增加就業(yè)率的時(shí)候，政府的稅收負(fù)擔(dān)相對(duì)就輕。當(dāng)企業(yè)主把這些資金從企業(yè)分配給個(gè)人，退出生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域進(jìn)入個(gè)人消費(fèi)或者個(gè)人財(cái)富積累的時(shí)候，加拿大稅局會(huì)征收相對(duì)較高的稅率，來保證加拿大的福利來源。
工資稅
工資稅類似于中國的五險(xiǎn)一金，不同的省份有不同的種類和標(biāo)準(zhǔn)。一般包括失業(yè)金，養(yǎng)老金，生育保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)等。工資稅由雇主在發(fā)放工資的時(shí)候代扣員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的工資稅部分，并匯總雇主負(fù)擔(dān)的部分，一并上交給稅局。工資稅占加拿大中的稅收收入的16%。
銷售稅：
銷售稅類似于中國的增值稅，對(duì)于加拿大境內(nèi)銷售的應(yīng)稅產(chǎn)品和勞務(wù)，需要加收銷售稅。
其他稅種包括關(guān)稅，消費(fèi)稅等
關(guān)稅由加拿大海關(guān)總署管理，其概念和中國的關(guān)稅概念很類似。
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