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非美國(guó)居民稅務(wù)申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題

2020-12-09 16:07 來(lái)源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次編輯：易辰國(guó)際

非美國(guó)居民稅務(wù)申報(bào)服務(wù)問(wèn)答：
問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)那些非美國(guó)居民需要申報(bào)美國(guó)稅？
答：美國(guó)國(guó)稅局（Internal Revenue Service）規(guī)定, 非美國(guó)居民如果當(dāng)年有美國(guó)境內(nèi)收入，包括雇傭收入，自雇收入，房產(chǎn)租賃收入，或者投資收入等，在一般情況下，應(yīng)向美國(guó)政府申報(bào)其美國(guó)境內(nèi)收入所得并繳納入息稅（Income Tax），并提交個(gè)人稅稅表（Individual Tax Return，F(xiàn)orm 1040NR）。

問(wèn)：如何從稅務(wù)角度定義非美國(guó)居民？
答：從稅務(wù)角度來(lái)說(shuō)，一個(gè)外國(guó)人被定義為美國(guó)稅務(wù)居民，他必須至少滿足以下的兩個(gè)條件：
1. 當(dāng)年在美國(guó)境內(nèi)居住至少31天，并且
2. 在過(guò)去三年內(nèi)居住在美國(guó)境內(nèi)183天，該實(shí)際居住天數(shù)計(jì)算方式為：
a) 當(dāng)年居住在美國(guó)境內(nèi)天數(shù)以100%計(jì)
b) 過(guò)去的第一年居住在美國(guó)境內(nèi)天數(shù)以1/3計(jì)
c) 過(guò)去的第二年居住在美國(guó)境內(nèi)的天數(shù)以1/6計(jì)

如果一個(gè)外國(guó)人符合上述實(shí)際居住天數(shù)的要求，他則被認(rèn)定為美國(guó)稅務(wù)居民，需要像美國(guó)公民和綠卡持有人一樣申報(bào)美國(guó)稅，而全球收入納稅。而如果不符合上述實(shí)際居住天數(shù)要求，該外國(guó)人則是非美國(guó)居民，他的美國(guó)境內(nèi)的收入需要納稅。

問(wèn)：我是中國(guó)公民，在美國(guó)持工作簽證，工作了一段時(shí)間，回到了國(guó)內(nèi)。我應(yīng)當(dāng)是美國(guó)稅務(wù)居民，還是非美國(guó)居民？在中國(guó)工作，我應(yīng)當(dāng)怎么報(bào)稅？
答：您可能是美國(guó)稅務(wù)居民，也可能是非美國(guó)居民。這取決于您在美國(guó)工作的時(shí)間。如果時(shí)間較短，不夠?qū)嶋H居住天數(shù)（Substantive Presence Test），那么您將被認(rèn)為是非美國(guó)居民。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局（IRS）的要求進(jìn)行非美國(guó)居民個(gè)人稅申報(bào)工作（1040NR）。

問(wèn)：我是中國(guó)公民，沒(méi)有美國(guó)綠卡或者公民身份，也不在美國(guó)常住，但是在美國(guó)有投資房產(chǎn)，是否需要報(bào)非美國(guó)居民個(gè)人稅？
答：一般來(lái)說(shuō)，您的情況屬于美國(guó)非稅務(wù)居民范疇。如果您的房產(chǎn)有房租收入，一般情況下需要報(bào)稅。如果您的房屋當(dāng)年被交易賣出，我們強(qiáng)烈建議您報(bào)稅，這樣您的資本利得征稅合理，您可以拿回美國(guó)國(guó)稅局事先預(yù)扣的資本利得中的一部分。具體情況，請(qǐng)咨詢我們。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)你們的報(bào)稅服務(wù)的價(jià)格是多少？
答：由于客戶的財(cái)務(wù)情況不同，處理的稅務(wù)內(nèi)容不一，故此處理的時(shí)間成本不同，使得每個(gè)客戶的報(bào)稅服務(wù)價(jià)格不同。具體情況，請(qǐng)咨詢我們。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)報(bào)稅服務(wù)的時(shí)間需要多長(zhǎng)？
答：一般來(lái)說(shuō)，我們會(huì)在客戶提交的信息和資料齊備的情況下十個(gè)工作日之內(nèi)處理完畢稅表。如果客戶信息復(fù)雜，處理時(shí)間或有所延，但不超過(guò)十個(gè)工作日。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)你們的稅表是電子提交還是郵寄提交？
答：對(duì)于1040NR，我們一般采取郵寄方式。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)非美國(guó)居民個(gè)人稅報(bào)稅的截止日期是什么時(shí)候？
答：非美國(guó)居民，報(bào)稅用的表格是1040 NR, 如果美國(guó)境內(nèi)的收入沒(méi)有預(yù)扣，那么報(bào)稅的時(shí)間是六月十五日。如果美國(guó)非稅務(wù)居民美國(guó)境內(nèi)的收入有預(yù)扣（例如美國(guó)的雇傭收入雇主已經(jīng)預(yù)扣相關(guān)稅款），或者其在美國(guó)境內(nèi)有生意，那么報(bào)稅的時(shí)間為四月十五日。

問(wèn)：如果在這個(gè)截止日期沒(méi)有報(bào)稅會(huì)有什么后果？
答：如果納稅人欠美國(guó)政府稅款，又沒(méi)有在納稅截止日期內(nèi)交款，他將被美國(guó)稅務(wù)局罰款并征收高額利息。美國(guó)國(guó)稅局的罰款項(xiàng)目有“不按時(shí)報(bào)稅”（Failure to File）和“不按時(shí)交稅”(Failure to Pay”. 故此，及時(shí)報(bào)稅和交稅非常重要。

問(wèn)：如果我過(guò)去幾年都沒(méi)報(bào)稅，還可以報(bào)嗎？
答：可以。但是我們需要分析您沒(méi)有報(bào)稅的原因。具體情況，請(qǐng)咨詢我們。

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)你們提供美國(guó)非居民個(gè)人稅的咨詢顧問(wèn)工作嗎？
答：提供。我們認(rèn)為，個(gè)人所得稅的申報(bào)只是一個(gè)結(jié)果，而結(jié)果是無(wú)法進(jìn)行更改的。而一個(gè)人的稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)當(dāng)是在最開始進(jìn)行，因?yàn)樗軌蛟趯I(yè)會(huì)計(jì)師的引導(dǎo)下，按照稅法的要求，以最適合的方式來(lái)處理自身的財(cái)稅問(wèn)題，將一年甚至多年的稅務(wù)規(guī)劃得當(dāng)，這樣既能較好地協(xié)助會(huì)計(jì)師報(bào)稅過(guò)程，又能夠前瞻性地處理好自身可能發(fā)生的財(cái)稅問(wèn)題。我們的個(gè)人稅咨詢服務(wù)正是幫助客戶能夠達(dá)到這個(gè)重要目的。
►最專業(yè)的顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)為您量身打造最佳的辦理方案！
►詳情歡迎來(lái)電咨詢：010-52866579

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