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了解美國加州商業(yè)稅的類型
2024-03-11 15:20 來源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次 編輯：Z
隨著中國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的不斷發(fā)展，越來越多的企業(yè)家選擇在美國設(shè)立公司。在美國，稅收是一個(gè)關(guān)鍵的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作環(huán)節(jié)，要知道，稅務(wù)問題一直是很多人最關(guān)心的問題。而每個(gè)州都有自己的稅收法規(guī)和稅率，對于在美國開展業(yè)務(wù)的公司來說，了解各州稅務(wù)局的納稅服務(wù)是至關(guān)關(guān)鍵的。對此，本文將介紹美國加州商業(yè)稅的類型，以此來幫助您更好地應(yīng)對納稅事務(wù)。加州對企業(yè)征收三種類型的所得稅：
一、公司稅(corporate tax)
公司稅適用于corporations股份(有限)公司和選擇作為corporations股份有限公司對待的LLC有限責(zé)任公司。該稅率為統(tǒng)一的8.84%，它適用于在加州的商業(yè)活動(dòng)的應(yīng)稅凈收入。
二、特許經(jīng)營稅(franchise tax)
特許經(jīng)營稅適用于S公司、LLC有限責(zé)任公司、有限合伙企業(yè)(LP)和有限責(zé)任合伙企業(yè)(LLP)。
此外，傳統(tǒng)的公司，即C公司，沒有在美國加州經(jīng)營過業(yè)務(wù)，也沒有商業(yè)活動(dòng)，是不需要繳納所得稅的，只需要繳納特許經(jīng)營稅，具體稅費(fèi)以美國政府收費(fèi)依據(jù)為準(zhǔn)
三、替代性最低稅(alternative minimum tax)
6.65%的替代性最低稅是基于聯(lián)邦A(yù)MT規(guī)則，適用于C公司和選擇被視為corporations公司的LLC有限責(zé)任公司，這可以防止公司為了減少公司稅而少報(bào)公司收入。
需要注意的是：本州幾乎所有的企業(yè)都要繳納這些稅中的至少一種，有時(shí)甚至不止一種。
下面，我們來詳細(xì)的了解下加州不同公司類型所需要繳納的所得稅。
一、C公司
C類公司，即傳統(tǒng)公司，支付8.84%的公司稅或6.65%的替代性最低稅，這取決于他們是否申報(bào)應(yīng)稅凈收入。例如，一個(gè)應(yīng)稅凈收入為100萬美元的公司需要繳納其中的8.84%，即88,400美元的加州所得稅。此外，該州還對股東從公司獲得的任何個(gè)人收入征稅。
二、S型公司
S公司提供與C公司類似的法律和財(cái)務(wù)保護(hù)，但將收入轉(zhuǎn)給企業(yè)主，支付凈收入的1.5%的特許經(jīng)營稅。不論公司凈收入是零還是負(fù)數(shù)，最低特許經(jīng)營稅都為800美元。
例如，一個(gè)凈收入為100萬美元的S公司需要繳納1.5%的稅，即15000美元的加州所得稅。即便企業(yè)的收入最后轉(zhuǎn)給企業(yè)主，企業(yè)主也仍必須支付個(gè)人州所得稅。
三、LLC有限責(zé)任公司
有限責(zé)任公司也要繳納特許經(jīng)營稅，但其計(jì)算方式與S公司不同。有限責(zé)任公司的稅率不是基于凈收入的統(tǒng)一百分比，而是基于總收入等級的統(tǒng)一美元數(shù)額。
總收入在25萬美元到499,999美元之間的，要繳納900美元的稅�？偸杖朐�50萬至9999美元之間的，繳納2500美元的稅。毛收入在100萬到499,999美元之間的，支付6000美元的稅款。毛收入在500萬美元以上的，繳納11,790美元的稅款。
對于總收入低于25萬美元的企業(yè)，適用800美元的最低特許經(jīng)營稅。有限責(zé)任公司的凈收入轉(zhuǎn)給企業(yè)主，企業(yè)主也仍要支付個(gè)人所得稅。
四、合資企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)
合伙企業(yè)的稅收待遇取決于具體類型。有限責(zé)任合伙企業(yè)(LLP)和LP必須支付800美元的最低特許經(jīng)營稅，企業(yè)主必須為從合伙企業(yè)轉(zhuǎn)出的任何收入支付個(gè)人所得稅。對于收入直接分配給企業(yè)主的普通合伙企業(yè)以及獨(dú)資企業(yè)，只有個(gè)人所得稅適用。
以上就是關(guān)于加州所得稅的類型，以及加州公司類型所征收的所得稅。了解加州企業(yè)所得稅稅率對于在加州開展業(yè)務(wù)的企業(yè)來說至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)了解稅率的具體情況，并根據(jù)自身情況制定合理的財(cái)務(wù)和稅務(wù)策略。
同時(shí)，企業(yè)也可以尋求專業(yè)幫助，以確保在稅務(wù)方面的合規(guī)性和最大限度地減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)。通過合理規(guī)劃和管理稅務(wù)事務(wù)，企業(yè)可以更好地發(fā)展和壯大。
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