VIE公司如何成功上市
2024-03-20 15:48 來源：lh0395.cn 點擊：次 編輯：zy
VIE架構相信很多了解企業(yè)上市的都知道這個名詞，因為VIE架構可以間接或直接使企業(yè)成功上市，那么VIE架構到底是什么呢?就由恒通小編給各位詳細介紹吧~
VIE框架是為了達到目標企業(yè)上市的目的，在國內實際經(jīng)營企業(yè)和海外融資主體之間設計的協(xié)定管理，通常是指由海外上市公司間接管理的中國國內子公司(簡稱WFOE )和在中國國內注冊設立的經(jīng)營實體(OPCO )和股東達成一系列協(xié)議，實現(xiàn)由海外上市公司通過上述協(xié)議來管理OPCO的目的，其誕生主要是為了國內公司避免兩個實質性的障礙。
1、在中國注冊的公司在境外上市時存在的障礙。
2、國內在政策上禁止或限制在某些領域內的境外投資人進入市場的障礙。
VIE架構產(chǎn)生的原因
1、直接以注冊在中國的公司去境外上市存在障礙
一是境外交易所如紐交所、港交所等接受的注冊地不包括中國;二是，即使境外交易所接受注冊在中國的公司，但中國公司赴境外上市必須得到中國證券監(jiān)管部門的審批同意。而現(xiàn)實中除了H股外，此前赴境外上市獲得中國監(jiān)管部門審批同意的概率非常低。
為規(guī)避這一個限制，就需要上市主體公司在境外注冊公司，通常會選擇開曼(Cayman)等地，主要是因為這些地方是避稅天堂且法律完善。
2、中國大陸對互聯(lián)網(wǎng)通信的一些行業(yè)存在外資進入限制
國內在政策上禁止或限制在某些領域內的境外投資人進入市場的障礙而VIE架構就可以避開這兩個障礙，使企業(yè)達到上市的目的。
VIE架構構建流程講解：
1、每個創(chuàng)始人以個人名義單獨開設一個BVI/開曼公司，一般情況下會選擇申請注冊BVI公司;
BVI是全世界發(fā)展趨勢最快的海外離岸投資中心之一，開設BVI公司主體基礎原因是在BVI層面轉讓股權所得，基本上無需繳納任何稅務，將來創(chuàng)始人或財務投資者撤出時的稅務經(jīng)濟負擔基本上為零，而且成立簡單，高度保密;
2、所有創(chuàng)始人的BVI/開曼公司共同成立一個離岸公司(開曼/BVI);
3、這離岸公司和投資者共同投資成立開曼公司(VC/PE的投資款進入開曼公司);
4、由開曼公司成立中國香港殼公司;
5、由中國香港公司在境內開設外商獨資企業(yè)(WFOE)，VC的投資款做為注冊資本金進入WFOE;
6、由WFOE協(xié)議控制或購買內資企業(yè)以達到控股國內實體公司。
VIE框架是為了達到目標企業(yè)上市的目的，在國內實際經(jīng)營企業(yè)和海外融資主體之間設計的協(xié)定管理，通常是指由海外上市公司間接管理的中國國內子公司(簡稱WFOE )和在中國國內注冊設立的經(jīng)營實體(OPCO )和股東達成一系列協(xié)議，實現(xiàn)由海外上市公司通過上述協(xié)議來管理OPCO的目的，其誕生主要是為了國內公司避免兩個實質性的障礙。
1、在中國注冊的公司在境外上市時存在的障礙。
2、國內在政策上禁止或限制在某些領域內的境外投資人進入市場的障礙。
VIE架構產(chǎn)生的原因
1、直接以注冊在中國的公司去境外上市存在障礙
一是境外交易所如紐交所、港交所等接受的注冊地不包括中國;二是，即使境外交易所接受注冊在中國的公司，但中國公司赴境外上市必須得到中國證券監(jiān)管部門的審批同意。而現(xiàn)實中除了H股外，此前赴境外上市獲得中國監(jiān)管部門審批同意的概率非常低。
為規(guī)避這一個限制，就需要上市主體公司在境外注冊公司，通常會選擇開曼(Cayman)等地，主要是因為這些地方是避稅天堂且法律完善。
2、中國大陸對互聯(lián)網(wǎng)通信的一些行業(yè)存在外資進入限制
國內在政策上禁止或限制在某些領域內的境外投資人進入市場的障礙而VIE架構就可以避開這兩個障礙，使企業(yè)達到上市的目的。
VIE架構構建流程講解：
1、每個創(chuàng)始人以個人名義單獨開設一個BVI/開曼公司，一般情況下會選擇申請注冊BVI公司;
BVI是全世界發(fā)展趨勢最快的海外離岸投資中心之一，開設BVI公司主體基礎原因是在BVI層面轉讓股權所得，基本上無需繳納任何稅務，將來創(chuàng)始人或財務投資者撤出時的稅務經(jīng)濟負擔基本上為零，而且成立簡單，高度保密;
2、所有創(chuàng)始人的BVI/開曼公司共同成立一個離岸公司(開曼/BVI);
3、這離岸公司和投資者共同投資成立開曼公司(VC/PE的投資款進入開曼公司);
4、由開曼公司成立中國香港殼公司;
5、由中國香港公司在境內開設外商獨資企業(yè)(WFOE)，VC的投資款做為注冊資本金進入WFOE;
6、由WFOE協(xié)議控制或購買內資企業(yè)以達到控股國內實體公司。
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