境外備案ODI審核要點(diǎn)

　　境外投資(ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment)，指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。

　　境內(nèi)企業(yè)開展境外投資應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目備案手續(xù)，若涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，則實(shí)行核準(zhǔn)管理;該手續(xù)由發(fā)改委、商務(wù)主管部門、外匯主管部門三個(gè)部門牽頭審核，并頒發(fā)相應(yīng)核準(zhǔn)/備案文件，實(shí)踐中將上述手續(xù)流程稱為ODI備案。

　　境外投資備案(即ODI備案)最根本的目的在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請(qǐng)對(duì)這筆資金的匯出或者對(duì)國內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說明。

　　ODI核心要素理解

　　1.境內(nèi)企業(yè)：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，含法人企業(yè)及非法人企業(yè)，包括有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)等，此處的企業(yè)包括金融類企業(yè)和非金融企業(yè)但并不區(qū)分內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)和中外合資企業(yè)。

　　2.對(duì)外：僅作為ODI業(yè)務(wù)的理解，此處的對(duì)外包含港澳臺(tái)地區(qū)以及其他國家和地區(qū)。

　　3.投資：必須是權(quán)益性投資行為，投資包括投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式獲得權(quán)益，但貿(mào)易行為不屬于ODI。

　　4.權(quán)益：包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等各類資產(chǎn)、權(quán)益。

　　5.控制：是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。

　　6.ODI備案則是民間對(duì)中國企業(yè)對(duì)外投資過程中涉及到的備案/核準(zhǔn)手續(xù)的一個(gè)簡稱。

　　ODI備案申請(qǐng)的注意項(xiàng)

　　1.一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部(廳)核準(zhǔn)可以同步操作進(jìn)行，主要原因是向兩大機(jī)構(gòu)所提交的材料幾乎-致。

　　2.如果想要提高OD|備案的成功率,則建議先辦理由商務(wù)部(廳)核準(zhǔn)的《境外投資證書》;然后再辦理發(fā)改委簽發(fā)的《境外投資備案》;

　　3.境內(nèi)企業(yè)在境外成立空殼公司，不展開實(shí)際境外投資業(yè)務(wù)的OD備案申請(qǐng)是不予通過的。

　　4.資金證明以提交企業(yè)近期三個(gè)月的存款證明為準(zhǔn)，具體證明開具時(shí)間以提交正式ODI備案申請(qǐng)所需材料之日為準(zhǔn)。

　　5.遞交的材料一定要實(shí)行預(yù)提交制; 即:在正式提交申請(qǐng)前，先將準(zhǔn)備遞交的材料提交至市級(jí)商務(wù)局經(jīng)外處審核和提供修改意見，根據(jù)修改意見,對(duì)遞交材料進(jìn)行修改和完善。