37號(hào)文件服務(wù)介紹
2024-06-03 15:10 來源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次 編輯：zy
近年來，中國企業(yè)紛紛選擇赴境外融資上市，這一趨勢(shì)屢見不鮮。然而，對(duì)于中國境內(nèi)居民個(gè)人向境外投資的限制并沒有完全放開。在目前的法規(guī)體系下，37號(hào)文登記成為了中國境內(nèi)個(gè)人在境外投融資的唯一合規(guī)途徑。
什么是37號(hào)文?
37號(hào)文是國家外匯管理局于2014年發(fā)布的通知，全名為《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》。而“37號(hào)文登記”指的是中國境內(nèi)個(gè)人通過特殊目的公司進(jìn)行境外投融資及返程投資的外匯登記。
根據(jù)規(guī)定，只有完成37號(hào)文登記并滿足相關(guān)要求的中國境內(nèi)個(gè)人投資者，才能保證境外投資收益的資金回流合法合規(guī)。這意味著境內(nèi)個(gè)人投資者只有通過37號(hào)文登記，才能合規(guī)持有境外公司股權(quán)/股份，并將境外收益合法帶回國內(nèi)。
什么情況下需要辦理37號(hào)文?
在境外上市搭紅籌架構(gòu)或者VIE架構(gòu)時(shí)，境內(nèi)居民個(gè)人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前，應(yīng)向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用，而且，會(huì)造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法，從而可能會(huì)對(duì)公司境外上市造成障礙。而境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資(ODI)有專門手續(xù)，無需辦理37號(hào)文項(xiàng)下外匯登記。
37號(hào)文登記的操作流程
1、創(chuàng)始人設(shè)立SPV即架構(gòu)的搭建(至香港公司)
2、辦理37號(hào)文初始登記
3、新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)
4、簽署VIE相關(guān)全部協(xié)議
5、境外投資人注入資本
6、如果BVI股東發(fā)生變化，須變更37號(hào)文登記。
未辦理37號(hào)文登記的后果
可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)或境外的情況，外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)責(zé)令改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處以5萬元以下的罰款。
如果資金涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。
未合規(guī)辦理登記可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該外商投資企業(yè)可能面臨罰金處罰，并可能受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
補(bǔ)登記辦理存在巨大難度，可能導(dǎo)致上述各項(xiàng)的處罰，并影響企業(yè)未來的融資和資本運(yùn)作。
什么是37號(hào)文?
37號(hào)文是國家外匯管理局于2014年發(fā)布的通知，全名為《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》。而“37號(hào)文登記”指的是中國境內(nèi)個(gè)人通過特殊目的公司進(jìn)行境外投融資及返程投資的外匯登記。
根據(jù)規(guī)定，只有完成37號(hào)文登記并滿足相關(guān)要求的中國境內(nèi)個(gè)人投資者，才能保證境外投資收益的資金回流合法合規(guī)。這意味著境內(nèi)個(gè)人投資者只有通過37號(hào)文登記，才能合規(guī)持有境外公司股權(quán)/股份，并將境外收益合法帶回國內(nèi)。
什么情況下需要辦理37號(hào)文?
在境外上市搭紅籌架構(gòu)或者VIE架構(gòu)時(shí)，境內(nèi)居民個(gè)人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前，應(yīng)向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用，而且，會(huì)造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法，從而可能會(huì)對(duì)公司境外上市造成障礙。而境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資(ODI)有專門手續(xù)，無需辦理37號(hào)文項(xiàng)下外匯登記。
37號(hào)文登記的操作流程
1、創(chuàng)始人設(shè)立SPV即架構(gòu)的搭建(至香港公司)
2、辦理37號(hào)文初始登記
3、新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)
4、簽署VIE相關(guān)全部協(xié)議
5、境外投資人注入資本
6、如果BVI股東發(fā)生變化，須變更37號(hào)文登記。
未辦理37號(hào)文登記的后果
可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)或境外的情況，外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)責(zé)令改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處以5萬元以下的罰款。
如果資金涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。
未合規(guī)辦理登記可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該外商投資企業(yè)可能面臨罰金處罰，并可能受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
補(bǔ)登記辦理存在巨大難度，可能導(dǎo)致上述各項(xiàng)的處罰，并影響企業(yè)未來的融資和資本運(yùn)作。
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