美國公司BOI申報指南
2024-06-12 14:58 來源：lh0395.cn 點擊：次 編輯：Z
2024年1月1日生效的企業(yè)透明法案Corporate Transparency Act(簡稱CTA)，要求所有在美國注冊并營業(yè)的公司，必須向FinCEN(美國財政部管轄的一個部門，負責收集和分析金融交易信息，以打擊美國國內(nèi)和國際洗錢活動，簡稱FinCEN)提交公司的受益人信息(簡稱BOI)。BOI申報有助于打擊洗錢、逃稅和腐敗等非法活動，提高金融體系的透明度。
BOI申請的情況
需要申報BOI的公司 (Reporting Company)包括以下幾種:
1、美國注冊的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實體;
2、在美國任一州注冊運營的海外公司。
一般情況下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注冊，可以不需要申報，但有些州需要注冊的也需要申報。雖然有一系列公司可以豁免申報，但簡單來講，基本所有在美國注冊的公司都需要申報。
BOI申報的具體流程
1、識別受益所有人：企業(yè)需要確定滿足BOI定義的受益所有人。通常包括直接或間接擁有25%及以上股權(quán)或表決權(quán)的個人。
2、收集受益所有人信息：企業(yè)需要為每個受益所有人收集姓名、出生日期、住址、國籍等信息。同時還需要提供可接受的身份證明文件，例如護照或美國駕照的識別信息。
3、填寫B(tài)OI申報表：企業(yè)需要使用Fincen登記表格填寫受益所有權(quán)信息。
4、提交BOI申報：完成表格后，企業(yè)需通過Fincen的網(wǎng)上申報系統(tǒng)提交BOI信息。
5、保存記錄：企業(yè)需保留BOI申報相關(guān)記錄，以便日后核查。
需要注意的是：這些信息必須真實準確，確保所有信息準確無誤。任何故意提供虛假或欺詐性信息的行為都可能導致嚴重的法律后果。
BOI申報截止日期
1、2024年1月1日之前注冊的公司：2025年1月1日之前申報;
2、2024年1月1日-2024年12月31日注冊的公司：公司注冊下來90天內(nèi)申報;
3、2025年1月1日之后注冊的公司：公司注冊下來30天內(nèi)申報;
4、錯誤申報的情況下：發(fā)現(xiàn)錯誤的30天內(nèi)申報;
5、需要更新的情況下：任何信息有變更的30天內(nèi)，如修改地址，公司相關(guān)人員變動，證件過期等。
需要注意的是：根據(jù)新法案，若未能及時申報，可能面臨: 民事指控、每天$500罰款，或刑事指控、$10,000罰款及2年監(jiān)禁。因此，需要按時進行BOI申報，防止出現(xiàn)罰款等事項。
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