​大陸與中國香港稅率區(qū)別
2024-07-02 14:42 來源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次 編輯：zy
中國香港，作為一個國際金融中心，與內(nèi)地(中國大陸)在稅收制度上展現(xiàn)出了截然不同的特點(diǎn)。那么與內(nèi)地的稅務(wù)制度相比，香港公司在稅務(wù)上能獲得哪些便利與優(yōu)惠呢?
香港和大陸的稅收制度的主要區(qū)別
1、征稅原則
--香港實(shí)行地域來源征稅原則，僅對在其境內(nèi)產(chǎn)生的收入征稅。
--中國大陸遵循居住地征稅原則，對居民的全球所得均征稅。
2、稅率
--香港的個人所得稅率較低，最高稅率為17%。公司的利得稅率統(tǒng)一為16.5%。
--中國大陸的個人所得稅率介于3%至45%之間。標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)所得稅率為25%。
3、稅種
--香港的稅種較為簡單，主要包括利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅和印花稅，不征收增值稅和遺產(chǎn)稅。
--中國大陸的稅種較為復(fù)雜，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費(fèi)稅和房產(chǎn)稅等。
4、稅務(wù)申報(bào)
--在香港，稅務(wù)申報(bào)過程相對簡單，個人和企業(yè)一般按年申報(bào)稅務(wù)。
--在中國大陸，稅務(wù)申報(bào)較為頻繁，涉及月度、季度及年度報(bào)告。
香港和大陸的稅率對比
香港：但和內(nèi)地不同，香港的薪俸稅，按地域來源征稅，任何于香港產(chǎn)生或得自香港的入息，均須繳納薪俸稅。課稅年度由4月1日至翌年3月31日，有兩種方式選擇，兩者取較低的稅款額征收。
香港標(biāo)準(zhǔn)稅率法：總收入扣除費(fèi)用后按15%的標(biāo)準(zhǔn)稅率征收，這種方式一般為高收入者采用。
香港超額累進(jìn)稅率法：用總收入扣除費(fèi)用后按2%-17%五級超額累進(jìn)稅率征收，低收入者采用這種方式納稅額較低。
內(nèi)地：內(nèi)地只有一種累進(jìn)稅率的制度，越有錢的人需要納的稅越多，最高須繳45%的稅，將近其收入的一半。
中國香港與大陸避免雙重征稅協(xié)議
為了解決中國香港與內(nèi)地之間的雙重征稅問題，雙方于2006年8月21日簽署了《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》，并于2007年1月1日起生效。該協(xié)議旨在通過明確稅收管轄權(quán)、提供稅收抵免等方式，確保兩地納稅人不會因同一筆所得在兩地重復(fù)征稅，從而促進(jìn)兩地的經(jīng)濟(jì)交流與合作。
從稅收角度來看，香港稅收實(shí)行區(qū)域征稅，稅制公平、稅率低及人性化。除了稅收優(yōu)惠，還無外匯管制，資金進(jìn)出自由，在香港營商更加方便有利。
香港和大陸的稅收制度的主要區(qū)別
1、征稅原則
--香港實(shí)行地域來源征稅原則，僅對在其境內(nèi)產(chǎn)生的收入征稅。
--中國大陸遵循居住地征稅原則，對居民的全球所得均征稅。
2、稅率
--香港的個人所得稅率較低，最高稅率為17%。公司的利得稅率統(tǒng)一為16.5%。
--中國大陸的個人所得稅率介于3%至45%之間。標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)所得稅率為25%。
3、稅種
--香港的稅種較為簡單，主要包括利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅和印花稅，不征收增值稅和遺產(chǎn)稅。
--中國大陸的稅種較為復(fù)雜，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費(fèi)稅和房產(chǎn)稅等。
4、稅務(wù)申報(bào)
--在香港，稅務(wù)申報(bào)過程相對簡單，個人和企業(yè)一般按年申報(bào)稅務(wù)。
--在中國大陸，稅務(wù)申報(bào)較為頻繁，涉及月度、季度及年度報(bào)告。
香港和大陸的稅率對比
香港：但和內(nèi)地不同，香港的薪俸稅，按地域來源征稅，任何于香港產(chǎn)生或得自香港的入息，均須繳納薪俸稅。課稅年度由4月1日至翌年3月31日，有兩種方式選擇，兩者取較低的稅款額征收。
香港標(biāo)準(zhǔn)稅率法：總收入扣除費(fèi)用后按15%的標(biāo)準(zhǔn)稅率征收，這種方式一般為高收入者采用。
香港超額累進(jìn)稅率法：用總收入扣除費(fèi)用后按2%-17%五級超額累進(jìn)稅率征收，低收入者采用這種方式納稅額較低。
內(nèi)地：內(nèi)地只有一種累進(jìn)稅率的制度，越有錢的人需要納的稅越多，最高須繳45%的稅，將近其收入的一半。
中國香港與大陸避免雙重征稅協(xié)議
為了解決中國香港與內(nèi)地之間的雙重征稅問題，雙方于2006年8月21日簽署了《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》，并于2007年1月1日起生效。該協(xié)議旨在通過明確稅收管轄權(quán)、提供稅收抵免等方式，確保兩地納稅人不會因同一筆所得在兩地重復(fù)征稅，從而促進(jìn)兩地的經(jīng)濟(jì)交流與合作。
從稅收角度來看，香港稅收實(shí)行區(qū)域征稅，稅制公平、稅率低及人性化。除了稅收優(yōu)惠，還無外匯管制，資金進(jìn)出自由，在香港營商更加方便有利。
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