移民美國(guó)繳稅看完就知道
2024-07-26 16:31 來(lái)源：lh0395.cn 點(diǎn)擊：次 編輯：zy
在現(xiàn)代商業(yè)世界中，公司報(bào)稅不僅僅是一項(xiàng)法律義務(wù)，更是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分。美國(guó)作為全球經(jīng)濟(jì)的重要參與者，其稅收體系不僅規(guī)模宏大，而且對(duì)企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)要求極為嚴(yán)格。今天小編帶大家了解探討一下?
一、美國(guó)公司報(bào)稅周期
1、自然年度申報(bào)：無(wú)論公司幾月份注冊(cè)的，報(bào)稅截止時(shí)間都是12月31日;需要在次年4.15日之前辦理完成;
2、周年申報(bào)：根據(jù)公司注冊(cè)成立日?qǐng)?bào)稅，如2023.6月注冊(cè)的公司，報(bào)稅周期是2023.6-2024.5.31。
二、美國(guó)繳稅確定稅務(wù)居民身份
當(dāng)個(gè)人獲得美國(guó)永久居留權(quán)(綠卡持有者)或滿足實(shí)質(zhì)居住測(cè)試時(shí)，通常會(huì)被認(rèn)定為美國(guó)稅務(wù)居民。這意味著從登陸美國(guó)那一刻起，即有義務(wù)遵守美國(guó)聯(lián)邦稅法，并需要就全球范圍內(nèi)的收入進(jìn)行報(bào)稅。
三、美國(guó)繳稅申報(bào)首次所得稅
美國(guó)移民首次報(bào)稅的時(shí)間點(diǎn)通常是成為稅務(wù)居民后的第二年。此外，部分州也要求提交州級(jí)所得稅申報(bào)表。
四、美國(guó)繳稅填寫稅表與準(zhǔn)備材料
新移民需要填寫的主要稅表包括聯(lián)邦層面的表格，可能還需要附帶相關(guān)的工資和薪水所得、非工資收入等表格。除此之外，如果涉及到海外資產(chǎn)，還需填寫外國(guó)銀行和金融賬戶報(bào)告等特殊表格。
五、美國(guó)繳稅常見稅收類型
1.個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅是美國(guó)稅收的重要部分，美國(guó)采用的是累進(jìn)分級(jí)稅率制度。個(gè)人聯(lián)邦所得稅稅率在10%-37%之間，且因收入高低或是不同報(bào)稅身份而調(diào)整。
2.資本利得稅
美國(guó)的資本利得稅要取決于持有資本的時(shí)間長(zhǎng)短，一般來(lái)講，如果短于1年的投資，將被認(rèn)定為短期投資，資本利得稅將參考聯(lián)邦所得稅的7級(jí)稅率進(jìn)行申報(bào)。
如果投資超過(guò)一年，將被認(rèn)定為長(zhǎng)期投資，資本利得稅率分為3級(jí):0%、15%和20%，同時(shí)會(huì)對(duì)應(yīng)報(bào)稅身份確定收益金額和稅率。
3.遺贈(zèng)稅
遺產(chǎn)稅(EstateTax)，是指在被繼承人過(guò)世后，經(jīng)過(guò)法庭認(rèn)證程序精算出他名下財(cái)產(chǎn)總值(包括房子、土地、股票、基金、銀行帳戶、擁有的公司、有價(jià)值的收藏等等)，若超過(guò)免稅的數(shù)額，該超額部分需繳交遺產(chǎn)稅。
贈(zèng)與稅(GiftTax)，是針對(duì)生前的財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與而設(shè)的稅種。
值得注意的是，美國(guó)政府雖然是全球征稅，但是不會(huì)重復(fù)征稅。也即是美國(guó)的稅務(wù)居民海外收入的部分已經(jīng)在另一個(gè)國(guó)家繳稅，則可用于減免在美國(guó)的應(yīng)繳納稅額。
4.房產(chǎn)稅
在美國(guó)，每個(gè)擁有房地產(chǎn)的人必須每年按時(shí)足額繳納房產(chǎn)稅，美國(guó)的房產(chǎn)稅是州以下地方政府的主要稅種和最重要的收入來(lái)源。房產(chǎn)稅的計(jì)算簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)等于房屋計(jì)稅價(jià)值*房產(chǎn)稅稅率。
一、美國(guó)公司報(bào)稅周期
1、自然年度申報(bào)：無(wú)論公司幾月份注冊(cè)的，報(bào)稅截止時(shí)間都是12月31日;需要在次年4.15日之前辦理完成;
2、周年申報(bào)：根據(jù)公司注冊(cè)成立日?qǐng)?bào)稅，如2023.6月注冊(cè)的公司，報(bào)稅周期是2023.6-2024.5.31。
二、美國(guó)繳稅確定稅務(wù)居民身份
當(dāng)個(gè)人獲得美國(guó)永久居留權(quán)(綠卡持有者)或滿足實(shí)質(zhì)居住測(cè)試時(shí)，通常會(huì)被認(rèn)定為美國(guó)稅務(wù)居民。這意味著從登陸美國(guó)那一刻起，即有義務(wù)遵守美國(guó)聯(lián)邦稅法，并需要就全球范圍內(nèi)的收入進(jìn)行報(bào)稅。
三、美國(guó)繳稅申報(bào)首次所得稅
美國(guó)移民首次報(bào)稅的時(shí)間點(diǎn)通常是成為稅務(wù)居民后的第二年。此外，部分州也要求提交州級(jí)所得稅申報(bào)表。
四、美國(guó)繳稅填寫稅表與準(zhǔn)備材料
新移民需要填寫的主要稅表包括聯(lián)邦層面的表格，可能還需要附帶相關(guān)的工資和薪水所得、非工資收入等表格。除此之外，如果涉及到海外資產(chǎn)，還需填寫外國(guó)銀行和金融賬戶報(bào)告等特殊表格。
五、美國(guó)繳稅常見稅收類型
1.個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅是美國(guó)稅收的重要部分，美國(guó)采用的是累進(jìn)分級(jí)稅率制度。個(gè)人聯(lián)邦所得稅稅率在10%-37%之間，且因收入高低或是不同報(bào)稅身份而調(diào)整。
2.資本利得稅
美國(guó)的資本利得稅要取決于持有資本的時(shí)間長(zhǎng)短，一般來(lái)講，如果短于1年的投資，將被認(rèn)定為短期投資，資本利得稅將參考聯(lián)邦所得稅的7級(jí)稅率進(jìn)行申報(bào)。
如果投資超過(guò)一年，將被認(rèn)定為長(zhǎng)期投資，資本利得稅率分為3級(jí):0%、15%和20%，同時(shí)會(huì)對(duì)應(yīng)報(bào)稅身份確定收益金額和稅率。
3.遺贈(zèng)稅
遺產(chǎn)稅(EstateTax)，是指在被繼承人過(guò)世后，經(jīng)過(guò)法庭認(rèn)證程序精算出他名下財(cái)產(chǎn)總值(包括房子、土地、股票、基金、銀行帳戶、擁有的公司、有價(jià)值的收藏等等)，若超過(guò)免稅的數(shù)額，該超額部分需繳交遺產(chǎn)稅。
贈(zèng)與稅(GiftTax)，是針對(duì)生前的財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與而設(shè)的稅種。
值得注意的是，美國(guó)政府雖然是全球征稅，但是不會(huì)重復(fù)征稅。也即是美國(guó)的稅務(wù)居民海外收入的部分已經(jīng)在另一個(gè)國(guó)家繳稅，則可用于減免在美國(guó)的應(yīng)繳納稅額。
4.房產(chǎn)稅
在美國(guó)，每個(gè)擁有房地產(chǎn)的人必須每年按時(shí)足額繳納房產(chǎn)稅，美國(guó)的房產(chǎn)稅是州以下地方政府的主要稅種和最重要的收入來(lái)源。房產(chǎn)稅的計(jì)算簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)等于房屋計(jì)稅價(jià)值*房產(chǎn)稅稅率。
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