加國消費稅介紹
2016-05-04 11:39 來源：lh0395.cn 點擊：次 編輯：易辰國際
加拿大消費稅介紹
跟中國不一樣的是，中國的消費稅已加在了產(chǎn)品成本里，所以我們看到價錢就是實際支付的價格。但是，加拿大的消費稅是在消費時才需要征收的，也就是說，我們看到的參考或者服務價格不是我們實際支付的價格，而需要在現(xiàn)有價格的基礎上加上GST和PST。
加拿大的GST在全國征收范圍都是一樣的，為7%；而PST則因省而異，例如BC省的PST為5%(前幾年最高達到7.5%)，而ALBERTA省是免省稅的。
當然，消費稅里是不包括基本食物的稅收，比如說糧食、新鮮肉類、水果、蔬菜和牛奶都是免稅的。但是這些食品如果加工和包裝，比如烤雞腿、色拉就需要繳稅，因為這被視為有附加值。
Q：個人收入稅的征稅對象是哪些人？
A：加拿大個人收入稅的主要征稅對象是“稅務居民”。作為一個稅務居民，在世界各地的入息都要向加拿大報稅。“稅務居民”不同于“移民”或“公民”，它的定義主要考慮以下幾個因素：
1. 日常居住地點；
2. 與加拿大或外地的居住關系(ResidentialTies)；
3. 逗留加拿大時間的長短。
“稅務居民”包括在外地居住但與加拿大有居住關系的人士。另外，一個與加拿大沒有“居住關系”的人，卻在一年內(nèi)在加拿大居住183天或以上，也會被當作“稅務居民”，而應向加拿大報稅。
Q：什么是居住聯(lián)系？
居住聯(lián)系包括擁有：加拿大境內(nèi)的住處；配偶及家庭；境內(nèi)的私人財產(chǎn)(如汽車或家具等)；境內(nèi)的社會聯(lián)系。其他可能有關的聯(lián)系包括擁有加拿大駕照，銀行賬戶或信用卡，健康保險計劃等。
Q：哪些收入必須申報？
A：在成為加拿大居民的時間內(nèi)必須申報你全球的收入，包括境內(nèi)境外一切來源收入。
在你未成為加國居民的時間段你須申報下列收入：在加就業(yè)或生意所得；出售資產(chǎn)增值；你從加國領取的獎學金，助學金，研究資助的應納稅款。稅務條約國居民例外。難民取得的救濟金不用申報。
Q：稅率是多少？
A：加拿大個人收入稅的收稅方式是高收入，高稅收，采取了漸進稅收法。年收入在18000加幣以下的免繳稅，這部分需要基本生活費用，超出的部分分為若干段。例如收入小于37178加幣的，聯(lián)邦稅為15%；收入大于37178小于74357加幣，高出部分收22%的稅；收入大于74357小于120887加幣，高出部分收26%；收入大于120,887加幣，高出部分收29%。
Q：報稅時沒有社會保險號碼(SIN)怎么辦？
A：報稅時須提供社會保險號碼給填表人。如果沒有可向人力資源部申請。如在報稅日期前還沒取得你仍然要先報稅但須在報稅表的SIN 欄內(nèi)注明：“Hava applied but not received yet。”
Q：為何要申報國外資產(chǎn)？
A：按市值申報國外資產(chǎn)的作用在于，把你的海外資產(chǎn)按市值記錄在案并以此為成本計算你日后出賣資產(chǎn)時的增值或損失。超過十萬加元必須申報。
Q：什么情況下可扣減移居加國的搬遷費用？
A：一般不可以，除非你進入加國修讀大學以上的全日制學生，而且領取獎學金、助學金、研究資助。
Q：可否抵扣付到海外的贍養(yǎng)費？
A：可以，但必須是因分手而分居，并滿足加國境內(nèi)可抵扣贍養(yǎng)費的所有規(guī)定。
Q：稅務條約下豁免的收入是否也應申報？
A：可以。但申報不等于申繳，你可在報時扣減該免稅額。
Q：新移民的非退稅性免稅額和一般居民的區(qū)別是什么？
A：一般情況下聯(lián)邦非退稅性免稅額應按在加國的居住天數(shù)計算，但如在你作為加拿大非居民的時間段內(nèi)來自加國的收入占全球收入的百分之九十以上則可享受全額。
Q：什么是“聯(lián)邦海外免稅額”？
A：是指你成為加國公民后，從非稅務協(xié)議國取得收入時在當?shù)貒U納的稅款。此稅款可在申報時按已繳稅抵扣。
申報個人所得稅時，按照政策規(guī)定，應該將所有來源的收入都如實申報。但是也有一些收入，在報稅時是不需要包括在你的報稅收入里的，即他們是非上稅收入。以下這些收入是不包括在上稅收入里的：個人的GST退稅；孩子的牛奶金；作為案件受害者，或車禍遇禍者得到的補償金；買彩券所中的彩金；多數(shù)禮物和遺產(chǎn)；遺屬撫恤金；購買壽險的當事人在過世后遺留給收益人的保險賠償金；罷工期間得到的津貼。
加拿大移民可以多了解一下報稅的一些技巧。需要特別說明的是，利用以上收入進行投資時，所得到的收益是要上稅的。例如用彩金投資時所得到的利息就是上稅收入。
加國消費稅介紹
跟中國不一樣的是，中國的消費稅已加在了產(chǎn)品成本里，所以我們看到價錢就是實際支付的價格。但是，加拿大的消費稅是在消費時才需要征收的，也就是說，我們看到的參考或者服務價格不是我們實際支付的價格，而需要在現(xiàn)有價格的基礎上加上GST和PST。
加拿大的GST在全國征收范圍都是一樣的，為7%；而PST則因省而異，例如BC省的PST為5%(前幾年最高達到7.5%)，而ALBERTA省是免省稅的。
當然，消費稅里是不包括基本食物的稅收，比如說糧食、新鮮肉類、水果、蔬菜和牛奶都是免稅的。但是這些食品如果加工和包裝，比如烤雞腿、色拉就需要繳稅，因為這被視為有附加值。
Q：個人收入稅的征稅對象是哪些人？
A：加拿大個人收入稅的主要征稅對象是“稅務居民”。作為一個稅務居民，在世界各地的入息都要向加拿大報稅。“稅務居民”不同于“移民”或“公民”，它的定義主要考慮以下幾個因素：
1. 日常居住地點；
2. 與加拿大或外地的居住關系(ResidentialTies)；
3. 逗留加拿大時間的長短。
“稅務居民”包括在外地居住但與加拿大有居住關系的人士。另外，一個與加拿大沒有“居住關系”的人，卻在一年內(nèi)在加拿大居住183天或以上，也會被當作“稅務居民”，而應向加拿大報稅。
Q：什么是居住聯(lián)系？
居住聯(lián)系包括擁有：加拿大境內(nèi)的住處；配偶及家庭；境內(nèi)的私人財產(chǎn)(如汽車或家具等)；境內(nèi)的社會聯(lián)系。其他可能有關的聯(lián)系包括擁有加拿大駕照，銀行賬戶或信用卡，健康保險計劃等。
Q：哪些收入必須申報？
A：在成為加拿大居民的時間內(nèi)必須申報你全球的收入，包括境內(nèi)境外一切來源收入。
在你未成為加國居民的時間段你須申報下列收入：在加就業(yè)或生意所得；出售資產(chǎn)增值；你從加國領取的獎學金，助學金，研究資助的應納稅款。稅務條約國居民例外。難民取得的救濟金不用申報。
Q：稅率是多少？
A：加拿大個人收入稅的收稅方式是高收入，高稅收，采取了漸進稅收法。年收入在18000加幣以下的免繳稅，這部分需要基本生活費用，超出的部分分為若干段。例如收入小于37178加幣的，聯(lián)邦稅為15%；收入大于37178小于74357加幣，高出部分收22%的稅；收入大于74357小于120887加幣，高出部分收26%；收入大于120,887加幣，高出部分收29%。
Q：報稅時沒有社會保險號碼(SIN)怎么辦？
A：報稅時須提供社會保險號碼給填表人。如果沒有可向人力資源部申請。如在報稅日期前還沒取得你仍然要先報稅但須在報稅表的SIN 欄內(nèi)注明：“Hava applied but not received yet。”
Q：為何要申報國外資產(chǎn)？
A：按市值申報國外資產(chǎn)的作用在于，把你的海外資產(chǎn)按市值記錄在案并以此為成本計算你日后出賣資產(chǎn)時的增值或損失。超過十萬加元必須申報。
Q：什么情況下可扣減移居加國的搬遷費用？
A：一般不可以，除非你進入加國修讀大學以上的全日制學生，而且領取獎學金、助學金、研究資助。
Q：可否抵扣付到海外的贍養(yǎng)費？
A：可以，但必須是因分手而分居，并滿足加國境內(nèi)可抵扣贍養(yǎng)費的所有規(guī)定。
Q：稅務條約下豁免的收入是否也應申報？
A：可以。但申報不等于申繳，你可在報時扣減該免稅額。
Q：新移民的非退稅性免稅額和一般居民的區(qū)別是什么？
A：一般情況下聯(lián)邦非退稅性免稅額應按在加國的居住天數(shù)計算，但如在你作為加拿大非居民的時間段內(nèi)來自加國的收入占全球收入的百分之九十以上則可享受全額。
Q：什么是“聯(lián)邦海外免稅額”？
A：是指你成為加國公民后，從非稅務協(xié)議國取得收入時在當?shù)貒U納的稅款。此稅款可在申報時按已繳稅抵扣。
申報個人所得稅時，按照政策規(guī)定，應該將所有來源的收入都如實申報。但是也有一些收入，在報稅時是不需要包括在你的報稅收入里的，即他們是非上稅收入。以下這些收入是不包括在上稅收入里的：個人的GST退稅；孩子的牛奶金；作為案件受害者，或車禍遇禍者得到的補償金；買彩券所中的彩金；多數(shù)禮物和遺產(chǎn)；遺屬撫恤金；購買壽險的當事人在過世后遺留給收益人的保險賠償金；罷工期間得到的津貼。
加拿大移民可以多了解一下報稅的一些技巧。需要特別說明的是，利用以上收入進行投資時，所得到的收益是要上稅的。例如用彩金投資時所得到的利息就是上稅收入。
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