好消息美國不強制性BOI申報
2025-04-22 16:25 來源：lh0395.cn 點擊：次 編輯：zy
2024年12月23日，美國聯(lián)邦上訴法院撤銷了此前禁止執(zhí)行《公司透明度法》的初步禁令。這意味著，受益所有權(quán)信息(BOI)報告再次成為強制性要求!2025年3月21日起，美國實體免除BOI申報。
BOI(Beneficial Ownership Information，受益所有人信息)是指企業(yè)必須向美國財政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(FinCEN)提交的有關受益所有人的信息，包括持有公司25%以上股權(quán)的實際控制人信息(姓名、出生日期、住址、護照或SSN)。其主要目的是為了防止洗錢、恐怖主義融資和其他非法活動的發(fā)生。受益所有人是指通過間接或直接擁有或控制企業(yè)的個人，這些人通常享有企業(yè)的財務利益或投票權(quán)。
美國BOI不再強制申報
FinCEN取消了美國公司和美國個人的受益所有權(quán)(BOI)報告要求。自2024年底以來，這項政策一直在調(diào)整中，本次，在其實施條例中對“報告公司”的定義進行了調(diào)整，僅指根據(jù)外國法律組建，并在美國某個州或部落司法管轄區(qū)注冊開展業(yè)務的實體。
這意味著此前被稱為“國內(nèi)報告公司”的美國境內(nèi)實體及其受益所有人，無需再向FinCEN報告BOI。
對于美國BOI申報，需要注意的是，F(xiàn)inCEN也說明目前正在接受對該臨時最終規(guī)則的意見，并打算在今年最終確定該規(guī)則。在此期間，相關企業(yè)和個人應注意以下幾點：
1.密切關注政策動態(tài)：由于規(guī)則尚未最終確定，隨時可能出現(xiàn)新的變化。企業(yè)和個人可以定期查看 FinCEN 官方公告，確保遵守新的合規(guī)要求。
2.謹慎處理現(xiàn)有事務：即便當前部分實體無需進行 BOI 申報，但在處理公司業(yè)務、股權(quán)變動等事務時，仍要保留好相關文件和記錄，以備后續(xù)政策變動可能帶來的審查需求。
3.咨詢專業(yè)意見：鑒于政策的復雜性和不確定性，如有條件，相關企業(yè)和個人可咨詢專業(yè)的稅務師和律師，提前規(guī)劃應對策略，確保自身符合合規(guī)要求。
BOI常見誤區(qū)與建議
誤區(qū)一：零收入公司無需申報。建議：BOI申報跟公司是否有運營收入無關。即使零收入，也應進行申報。
誤區(qū)二：錯報信息影響不大。建議：仔細核對資料，確保信息準確，咨詢專業(yè)顧問。
建議：為了避免延誤，建議您提前準備受益所有人信息，規(guī)劃好提交時間，避免逾期導致罰款和法律麻煩，盡早完成BOI申報。
BOI(Beneficial Ownership Information，受益所有人信息)是指企業(yè)必須向美國財政部金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(FinCEN)提交的有關受益所有人的信息，包括持有公司25%以上股權(quán)的實際控制人信息(姓名、出生日期、住址、護照或SSN)。其主要目的是為了防止洗錢、恐怖主義融資和其他非法活動的發(fā)生。受益所有人是指通過間接或直接擁有或控制企業(yè)的個人，這些人通常享有企業(yè)的財務利益或投票權(quán)。
美國BOI不再強制申報
FinCEN取消了美國公司和美國個人的受益所有權(quán)(BOI)報告要求。自2024年底以來，這項政策一直在調(diào)整中，本次，在其實施條例中對“報告公司”的定義進行了調(diào)整，僅指根據(jù)外國法律組建，并在美國某個州或部落司法管轄區(qū)注冊開展業(yè)務的實體。
這意味著此前被稱為“國內(nèi)報告公司”的美國境內(nèi)實體及其受益所有人，無需再向FinCEN報告BOI。
對于美國BOI申報，需要注意的是，F(xiàn)inCEN也說明目前正在接受對該臨時最終規(guī)則的意見，并打算在今年最終確定該規(guī)則。在此期間，相關企業(yè)和個人應注意以下幾點：
1.密切關注政策動態(tài)：由于規(guī)則尚未最終確定，隨時可能出現(xiàn)新的變化。企業(yè)和個人可以定期查看 FinCEN 官方公告，確保遵守新的合規(guī)要求。
2.謹慎處理現(xiàn)有事務：即便當前部分實體無需進行 BOI 申報，但在處理公司業(yè)務、股權(quán)變動等事務時，仍要保留好相關文件和記錄，以備后續(xù)政策變動可能帶來的審查需求。
3.咨詢專業(yè)意見：鑒于政策的復雜性和不確定性，如有條件，相關企業(yè)和個人可咨詢專業(yè)的稅務師和律師，提前規(guī)劃應對策略，確保自身符合合規(guī)要求。
BOI常見誤區(qū)與建議
誤區(qū)一：零收入公司無需申報。建議：BOI申報跟公司是否有運營收入無關。即使零收入，也應進行申報。
誤區(qū)二：錯報信息影響不大。建議：仔細核對資料，確保信息準確，咨詢專業(yè)顧問。
建議：為了避免延誤，建議您提前準備受益所有人信息，規(guī)劃好提交時間，避免逾期導致罰款和法律麻煩，盡早完成BOI申報。
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